一、报账流程

二、报销规定

1、原始单据

（1）从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它机构的收据监制章，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。

（2）从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。

（3）凡纳入公务卡强制结算目录的支出事项，按规定使用公务卡结算，公务卡报销应同时提供POS机刷卡回单和发票。因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，须由报销人在原始报销凭证上载明原因。

（4）差旅费报销必须提供“出差审批表”。

（5）发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。

（6）因购买办公用品、耗材等需合并开具的票据，即发票内容上出现“办公用品”、“药品”、“文具”、“耗材”、“文艺用品”等笼统字样的，必须附盖有票据开具单位财务专用章的购买物品明细清单。

2、票据粘贴与报销单据填写

（1）票据分类：票据应按照内容进行分类，如：办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、图书资料版面费、实验材料费、设备购置费、车辆维修费、业务招待费等，按照类别分别粘贴在报销单上。

（2）票据粘贴：将原始单据沿着报销单左侧背面均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出报销单外。对于比报销单大的票据或其他附件，粘贴位置也应在报销单左侧背面，超出部分可以按照报销单大小折叠在报销单范围之内。请勿用订书针装订。

（3）报销单填写：一律用钢笔或签字笔填写，字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，金额不能涂改。

三、报销时间

1、周一下午至周五下午。

2、每月最后两天因对账不办理报销。

3、公务卡报销单请至少于还款日前一周交计财处。

乐山职业技术学院计划财务处
2014年9月9日